为切实做我校2021至2023年20万元以下小型工程项目审计工作，加强对工程投资项目的管理和监督，规范建设行为，推动提高固定资产投资绩效，根据审计处2024年工作安排，审计处决定派出审计小组，自2024年4月15日起，对我校2021至2023年20万元以下小型工程项目进行审计，并制订审计实施方案，具体如下：
一、审计范围及目标
通过审计我校2021至2023年20万元以下小型工程项目立项、工程招投标、资金管理使用和工程质量管理等重点环节完成情况，确认建设项目建设与管理活动的真实性、合规性、合法性和效益性，促进提升我校工程管理水平。
二、审计程序及关注重点
（一）审计准备阶段
2024年4月15日至2024年4月底：收集2021至2023年我校20万元以下工程前期审批、招投标、施工、财务会计和相关内部控制方面的文件资料,全面了解近三年20万元以下小型工程的情况；编制项目审计工作实施方案；发布审计公告，送达审计通知书。
（二）审计实施阶段
2024年5月至2024年5月底：审计小组实施审计，编制审计工作底稿，归纳审计证据，形成审计结论。审计实施阶段重点关注以下内容：
1.项目前期阶段：一是项目前期立项的规范性、完整性，是否严格按照《江西农业大学小型工程项目管理暂行办法》，进行立项审批。二是工程发包过程的规范性和合同签订的合法性。承接单位遴选程序是否符合相关管理办法、是否按招标结果签订合同、是否存在转分包、合同是否完善。
2.项目建设期间：一是工程管理的规范性和有效性。主管部门是否指派工地代表进行现场管理；是否按规定执行各项工程质量控制和验收；是否贯彻落实各项安全管理规定等。二是工程结算的真实性与规范性。工程造价管理、结算程序是否规范，变更签证、结算工程量和费用内容是否真实、合理，计算方法是否正确，各类资料是否齐全。三是资金管理和会计核算的真实性与合规性。账务处理是否真实、合规，是否存在不合理支出等。
（三）起草报告并征求意见阶段
2023年6月上旬：依据项目审计中获取的证据和形成的审计工作底稿，起草审计报告。就审计中发现的问题与相关部门进行充分沟通，征求意见。
（四）审计结论阶段
2023年6月底：出具最终审计结果报告并报送学校审批。
（五）审计问题整改阶段
做好审计后续调研和审计问题整改。
（六）审计资料归档阶段
审计事项结束后，全部审计资料进行整理，建立审计档案。
三、审计人员安排
审计处派出审计小组对我校2021至2023年20万元以下小型工程项目进行审计，由审计处处长聂清同志担任组长，机关党委副书记陈少卿同志担任副组长，审计组成员为林志兵、饶涵。如有必要，可咨询相关专家。
四、法律法规及相关政策依据
1.《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国招投标法》《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国招投标法实施条例》《中华人民共和国财政部令第81号-基本建设财务规则》《第3201号内部审计实务指南-建设项目审计》等。
2.《关于印发<江西农业大学预算管理办法（修订）>的通知》（赣农大发〔2018〕76号）、《江西农业大学小型工程管理暂行办法（修订）（赣农大发〔2017〕61号、赣农大发〔2022〕4号）等。
3.建设项目相关的内部控制制度。
4.其他相关法律法规及政策依据。
